发布时间:2024-08-22 01:28:01 作者: ayx爱游戏体育官网登录入口
建筑实施工程单位存在的问题及税务风险,探讨建筑施工公司的节税筹划。一、建筑企业存在的风险
上周,小编到各地走访,碰到一些建筑施工公司老板,发现建筑企业现在存在很多税务风险,主要体现在:
1、施工人员很多是农民工,工资通过老板个人卡发放,一方面无法列支成本,同时个人卡频繁资金流,存在风险。
1、将合作的个人包工头转变成“建筑劳务、工程服务、工程款、劳务费、机械租赁”等多项内容,由个人包工头成立施工班组个体户,由企业与个体户(包工头)签订承揽协议,开具合规发票。
某建筑公司,有30个小包工头带机械设备施工,让自带设备的包工头注册“机械租赁”类个体户,营业范围为“建筑工程机械租赁及维修服务”,个体户与建筑公司签订合同,向建筑企业来提供发票,以此来实现合规。
节税效果:筹划后,综合税费成本不高于1.55%,比到税务代开还低1-3个百分点。
即将无票部分(包括劳务、租赁、部分材料)打包为专项工程,分包给自己设立的分公司,分公司可以设立在税筹星园区,同时税筹星园区为企业申请核定征收的税收优惠政策,无需全额提供进项票,该公司能合理合规开出9个点建安专票。
要点:需签署分包合同,发包方提供人员作为分包企业内部承包人,真实提供该项工程服务,综合税费成本为10.5%左右(包括9%增值税+2.5%企业所得税)。
针对自带生产工具的劳务部分,能够使用灵活用工模式,由建筑公司与税筹星签约,税筹星与劳务人员签约,借助税筹星第三方平台来实现节税筹划。
在此模式下,税筹星平台为建筑公司开具6%的增值税专票,同时为每个劳务人员提供完税证明,既解决了抵扣问题,又不用为劳务人员支付社保,节税又方便。
当然,建筑行业还有自己的特殊之处,比如个体工商户跨地级市经营问题、个体户是不是能够分包建筑劳务、要不要资质、要不要异地预缴等,税筹星针对建安企业都有详细的解答,如果大家有以上问题,可以每时每刻留言讨论。
【税筹星】鼎一咨询旗下品牌,专注于为企业推荐最合适的降本增效用工方式和税务筹划方案!管家式服务,实操60多个行业的灵活用代征代开解决方案和全行业小规模、一般纳税人的税务解决方案以及有限公司的返税服务等项目;目前已合作多家税局和20多家政府园区,专业服务值得信赖!
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